Главная 16 Налоги и пособия 16 Как отбиться от обвинений в связях с однодневками

Как отбиться от обвинений в связях с однодневками

Как отбиться от обвинений в связях с однодневками

УФНС по Москве разослало инспекциям новый отчет о спорах с компаниями после совместных проверок налоговиков и полицейских (текст есть в УНП). Из документа видно, что суды все чаще принимают сторону инспекторов, но шанс отбиться от претензий в связях с однодневками очень высок (см. диаграмму).

Сколько доначислений по проверкам с полицией компании отменяют в суде

Как отбиться от обвинений в связях с однодневками

Когда выигрывают компании в спорах по однодневкам

Даже когда у контрагента есть все признаки однодневки (см. ниже), можно отменить доначисления, если инспекторы не доказали нереальность сделки. Помогают также ошибки налоговиков.

Реальный исполнитель работ не найден. Инспекторы говорили о формальном документообороте между компаниями и настаивали, что контрагент не мог исполнить сделку. Но суд признал операции реальными: это подтвердили свидетели, кроме того, контрагенты не были аффилированы, а почерк в документах налоговики не проверяли (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 12.03.15 № 09АП-2730 /2015).

У налоговиков некачественные доказательства. Инспекция заявила, что компания использовала цепочку фиктивных поставщиков, созданных незадолго до сделок. Но, по данным ЕГРЮЛ, контрагенты созданы за два года до заключения договоров. Кроме того, инспекция проводила допросы вне рамок проверки и не привела перечень дефектной первички. Налоговая выгода не доказана (постановление Арбитражного суда Московского округа от 16.03.15 № Ф05-1744 /2015).

Когда в спорах по однодневкам выигрывают инспекторы

Компании сложно отбиться от претензий, если против нее данные экспертиз и допросов и к тому же прослеживается зависимость с контрагентами.

Работы выполнила компания, а не ее контрагент. Мнимый субподряд — самая распространенная схема ухода от налогов в строительстве и не только. В примере мнимость налоговики доказали с помощью почерковедческой экспертизы, допросов сотрудников и заказчика. Все они подтвердили, что компания выполнила работы сама (решение Арбитражного суда г. Москвы от 31.12.14 № А40-13505 / 14-107-35 ).

Зависимость контрагентов. Общие IP-адреса компаний, телефоны, адреса, общие сотрудники и даже один и тот же адрес доставки питьевой воды — все это убедило суд в зависимости и согласованности действий контрагентов (постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.02.15 № Ф05-430 /2015).

Признаки однодневок

  • если компания зарегистрирована в одном регионе, а учредители и руководители контрагента проживают в другом регионе ;
  • если у поставщика единственный счет открыт в банке, который находится далеко от его офиса, например в другом городе ;
  • если склад находится в регионе, где не зарегистрированы ни поставщик, ни покупатель ;
  • если отсрочка оплаты по договору слишком длительная — на полгода и более. Ее инспекторы посчитают признаком схемы;
  • если покупатель не расплатился за товар. В этом случае инспекторы стараются доказать, что у него вообще не было такого намерения, а сделка фиктивная.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Если в подъезде не горит свет — куда обращаться в случае отключения?

Если в подъезде не горит свет — куда обращаться в случае отключения? Если в подъезде не горит свет, вы имеете полное право требовать его восстановления. Подробнее с перечнем обязательных для ...

Приватизация дачи: пошаговая инструкция и советы

Приватизация дачи: пошаговая инструкция и советы Приватизация дачи – процедура, которая позволит не только распоряжаться сотками и домиком, но и в недалеком будущем прописаться на дачном участке без затруднений. Предлагаем ...

Как определяется очередь на капитальный ремонт многоквартирного дома

Как определяется очередь на капитальный ремонт многоквартирного дома В декабре 2012 года Парламентом был принят закон о порядке финансирования капитального ремонта многоквартирных домов. Во многих регионах созданы и утверждены программы ...

Кому положены льготы на капитальный ремонт и как их оформить

Кому положены льготы на капитальный ремонт и как их оформить Кому положены льготы на капитальный ремонт многоквартирных домов? Регулярные взносы, поступающие в специальный фонд, являются обязательными, именно из этих сумм ...

Долг за капремонт предыдущего собственника оплачивать не придется

Долг за капремонт предыдущего собственника оплачивать не придется Депутаты Думы Ставропольского края посчитали, что несправедливо передавать долг за капремонт предыдущего собственника новому владельцу квартиры, поэтому на рассмотрение Госдумы внесен проект, ...

Граждане будут пользоваться ГИС ЖКХ на добровольной основе

Граждане будут пользоваться ГИС ЖКХ на добровольной основе С 1 июля 2018 года россияне имеют возможность решать многочисленные жилищно-коммунальные вопросы при помощи специальной информационной системы в интернете – ГИС ЖКХ. ...

Решение суда о взносах на капремонт: законны они или нет

Решение суда о взносах на капремонт: законны они или нет Законны или нет взносы на капремонт – решение Конституционного Суда по этому вопросу, принятое в апреле 2018 года, оказалось весьма ...

Правила уплаты взносов за капитальный ремонт могут измениться?

Правила уплаты взносов за капитальный ремонт могут измениться? Коммунальные платежи за июль выросли в среднем по стране на 4%, при этом, если собственники жилья не копят деньги на ремонт самостоятельно, ...

Долг за капремонт предыдущего собственника: как действовать и защитить себя

Долг за капремонт предыдущего собственника: как действовать и защитить себя Обязан ли новый владелец объекта недвижимости оплачивать долг за капремонт предыдущего собственника – этот вопрос входит в число самых популярных ...

Соседи громко слушают музыку: что делать?

Соседи громко слушают музыку: что делать? К сожалению, россияне склонны смиряться с тем, что соседи громко слушают музыку, и не пытаются защитить свои права, полагая, что закон не встанет на ...

ГИС ЖКХ: официальный сайт, регистрация управляющих компаний и юридических лиц

ГИС ЖКХ: официальный сайт, регистрация управляющих компаний и юридических лиц Федеральный Закон №209 обязал все организации, занимающиеся управлением многоквартирными домами, зарегистрироваться в системе ГИС ЖКХ еще до 1 мая 2015-го. ...

Информационная система ЖКХ ГИС начала работу

Информационная система ЖКХ ГИС начала работу Единая государственная информационная система ЖКХ станет самой полной базой о коммунальных услугах на территории России. Цели и задачи В конце февраля 2018 года Минкомсвязи ...

Если неисправен счетчик электроэнергии, воды или газа: что делать

Если неисправен счетчик электроэнергии, воды или газа: что делать Как действовать, если счетчик электроэнергии неисправен, чтобы избежать штрафов и необоснованных начислений в квитанциях? Прибор скорее, мертв, чем жив Увидев астрономический ...

Предварительные результаты голосования по реновации пятиэтажек

Предварительные результаты голосования по реновации пятиэтажек Узнать результаты голосования по реновации пятиэтажек в Москве сейчас может всякий желающий – через глобальную сеть. Ранее об обнародовании промежуточных результатов до завершения голосования ...

Получение земли под ИЖС бесплатно

Получение земли под ИЖС бесплатно Мало кто знает, что некоторым категориям граждан положена земля под ИЖС бесплатно. Это касается граждан РФ с регистрацией в Удмуртской Республике, которые могут воспользоваться программой ...

Россиян ожидает рекордное повышение тарифов ЖКХ в 2018 году

Россиян ожидает рекордное повышение тарифов ЖКХ в 2018 году Ростом цен сегодня никого не удивишь, и все-таки россиянам стоит морально настроиться на очередное повышение тарифов ЖКХ в 2018 году. В ...

Рейтинг@Mail.ru