Главная 16 Налоги и пособия 16 Если инспекция требует пояснить расхождения в декларации НДС

Если инспекция требует пояснить расхождения в декларации НДС

Если инспекция требует пояснить расхождения в декларации НДС

hellip;Во время камералки последней декларации по НДС получили из инспекции запрос с требованием пояснить расхождения. Инспекторы хотят узнать, почему мы заявили вычет по счету-фактуре, которого нет у поставщика. Мы тут же позвонили контрагенту. Но он понятия не имеет, почему данные расходятся. У него этот счет-фактура зарегистрирован в книге продаж и попал в декларацию. В подтверждение он даже выслал копию листа своей книги, где есть наш счет-фактура. Как пояснить расхождения НДС, которых на самом деле нет.

Что отвечать на налоговое требование, рассказывают инспекторы и независимые эксперты.

Ольга Думинская, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса:

mdash; Программа налоговиков автоматически формирует требования по расхождениям в декларациях. И находит даже несущественные расхождения в отчетах. Например, лишние пробелы в номерах счетов-фактур , буквы вместо цифр (буква З вместо цифры 3) и т. п. Поэтому вполне вероятно, что сведения в декларациях покупателя и продавца не сходятся, но внешне нестыковки неразличимы. Если компания считает, что в декларации все верно, она может не подавать уточненку. А в течение пяти рабочих дней направить пояснения по форме из письма ФНС России от 07.04.2015 № ЕД-4-15 /5752.

Олег Бубнов, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса:

mdash; Программа налоговиков автоматически формирует требования к компаниям, если контрагент не сдал декларацию либо данные в отчетах продавца и покупателя не сходятся. Программа проверяет номера, даты, сумму операции и реквизиты контрагента. Возможно, покупатель ошибся в номере счета-фактуры . Например, у продавца зарегистрирован номер 000325, а покупатель в строке 020 раздела 8 записал 325. Поэтому стоит еще раз свериться с поставщиком. И если есть расхождения НДС, то надо пояснить, что в декларации технические ошибки. Если компания не обнаружит расхождений в декларациях, то на требование можно ответить, что в отчетности все верно.

Наталия Куркина, руководитель отдела юридического сопровождения аутсорсинговой компании Интеркомп:

mdash; На практике подобные требования компании получают, если дважды заявили вычет по одному счету-фактуре . Поэтому стоит проверить раздел 8 декларации на дубликаты. Если ошибок нет и компания вычет не задвоила, то надо пояснить, что в отчетности все верно. Составить пояснения можно в свободной форме или на бланке, рекомендованном ФНС в письме от 16.07.2013 АС-4-2 /12705. Дополнительно покупатель может приложить копии счетов-фактур по спорной операции с доказательствами, что расхождений НДС нет.

mdash; В процессе проверки деклараций двух сторон сделки возникают ошибки с номерами ИНН и ККП. Например, покупатель перепутал цифры, записал КПП подразделения и т. п. Из-за таких ошибок программа не может сопоставить счета-фактуры . Поэтому стоит еще раз сверить сведения в декларации с оригиналом счета-фактуры . А если есть расхождения в декларациях, то представить пояснения налоговикам. К пояснениям стоит приложить копии счетов-фактур . Тогда у инспекции не будет оснований снимать вычеты.

Сергей Воронов, руководитель финансового отдела УНП:

mdash; Проверка деклараций проходит автоматически, поэтому программа находит даже мелкие расхождения в отчетности компании и контрагента (разницы в цифрах, буквах и т. п. ). Но не исключены и сбои, потому в отчете может и не быть ошибок. В любом случае безопаснее не игнорировать требование. А в ответ сообщить, что в отчетности все верно, или пояснить, из-за чего возникли расхождения НДС. Ответ можно представить в свободной форме. Но проще заполнить таблицу по форме налоговиков. Образец есть в здесь. Кроме того, безопаснее взять у поставщика подтверждение того, что он включил счет-фактуру в раздел 9 декларации. Например, копию книги продаж контрагента и приложить ее к пояснениям.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Три способа исправить РСВ-1

Три способа исправить РСВ-1 Уточнять расчет РСВ-1 за прошлые периоды надо по правилам. На порядок влияют два фактора. Во-первых , в каком периоде компания устраняет недочеты — в течение трех ...

Заполнение 2-НДФЛ

НДФЛ: заполнение 2-НДФЛ, предоставление стандартного вычета Заполнение 2-НДФЛ для работника из Киргизии — В начале прошлого года приняли на работу гражданина Киргизии. Он работал на основании патента, поэтому каждый месяц ...

ПФР подсказал, какие документы подтверждают стаж при оформлении пенсии

ПФР подсказал, какие документы подтверждают стаж при оформлении пенсии Чтобы подтвердить стаж, надо показать трудовую книжку. Если ее нет или сведения в ней неполные, то подойдут другие документы: трудовые договоры; ...

НДФЛ и стоимость патента на работу для иностранных граждан

НДФЛ можно уменьшить на стоимость патента на работу для иностранных граждан НДФЛ с доходов иностранца можно уменьшить на фиксированный аванс, который он оплатил при покупке патента на работу (п. 6 ...

Новые пределы доходов для компаний на упрощенке одобрены окончательно

Новые пределы доходов для компаний на упрощенке одобрены окончательно Применять упрощенную систему со следующего года сможет гораздо большее число компаний. Сегодня депутаты Госдумы приняли сразу во втором и третьем чтениях ...

Изменения по налогу на прибыль с 2016 года

Изменения по налогу на прибыль с 2016 года Лимит стоимости основных средств в 2018 году С 1 января 2016 года стоимость основных средств в налоговом учете выросла до 100 тыс. ...

Изменения в налоговом законодательстве с 2015 года

Все изменения в налоговом законодательстве с 2015 года В прошлом году Налоговый кодекс переписывали 42 раза, а кроме того, поменялись правила по взносам, пособиям, отчетности. Все эти изменения в налоговом ...

Новый реестр МСП упростит поиск поставщиков и клиентов

Новый реестр МСП упростит поиск поставщиков и клиентов 1 августа ФНС начнет вести на своем сайте nalog.ru реестр малых и средних предприятий (п. 6 ст. 10 Федерального закона от 29.12.2015 ...

Сведения в ЕГРЮЛ внесут только после проверки

Сведения в ЕГРЮЛ внесут только после проверки Минфин подтвердил, что до проверки сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, регистрация организации, не может быть завершена. В письме от 20.07.2017 № 03-12-13/46299 Минфин пояснил, ...

Взыскание задолженности с должника-контрагента можно ускорить

Взыскание задолженности с должника-контрагента можно ускорить Компания, которая отсудила долг у контрагента, может ускорить взыскание задолженности, если отнесет исполнительный лист прямо в банк должника. А узнать реквизиты счета можно в ...

Патент для ИП

Патент для ИП. Пошаговая инструкция Шаг 1. Подаем заявление на получение патента Заявление о переходе на патентную систему налогообложения необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее, чем за 10 дней ...

Изменится расчет пеней по налогам

Изменится расчет пеней по налогам Скоро изменится порядок расчета пеней по налогам. Минфин готовит соответствующие поправки в статью 75 НК РФ. Уведомление об этом опубликовано на regulation.gov.ru. В уведомлении сообщается, ...

Роструд поможет начинающим предпринимателям открыть бизнес

Роструд поможет начинающим предпринимателям открыть бизнес Чтобы вывести из тени незаконный бизнес и стимулировать самозанятых россиян открывать ИП, Роструд готов предоставить всестороннюю поддержку. Роструд запускает проект Займись делом. Так, на ...

В счетах-фактурах будет больше реквизитов

В счетах-фактурах будет больше реквизитов В счетах-фактурах станет больше реквизитов. Они коснутся импортных товаров. Например, компании станут записывать в счет-фактуру порядковый номер товара в таможенной декларации и его код по ...

В Госдуме рассмотрят изменения по налогу на прибыль с 2018 года

В Госдуме рассмотрят изменения по налогу на прибыль с 2018 года С 1 января 2018 года поменяются ставки налога на прибыль. Компании будут медленнее списывать убытки. Эти и другие поправки ...

Расширят перечень видов деятельности, подпадающих под патентную систему налогообложения

Больше компаний смогут применять патентную систему налогообложения Депутаты Госдумы одобрили в первом чтении законопроект О внесении изменений в Налоговый кодекс РФ (в части совершенствования специальных налоговых режимов), которым вносятся изменения ...

Рейтинг@Mail.ru