Главная 16 Миграция 16 Какой налог на недвижимость в Испании в 2020 году

Какой налог на недвижимость в Испании в 2020 году

Мечты о покупке нового дома или квартиры редко заходят дальше планирования переезда и будущего ремонта. И если на родине есть хотя бы общее понимание ситуации с налогообложением и правилами оформления купчей, то за границей возникают сложности даже на уровне языка общения. Чтобы будущему собственнику было легче понять объяснения риелтора и нотариуса, нужно заранее уточнить все нюансы приобретения жилья и узнать о том, какой налог на недвижимость в Испании придется уплатить.

Какой налог на недвижимость в Испании в 2020 году

Практический совет. Перед тем как оформлять визу или покупать билеты в другую страну, рекомендуем проверить наличие запрета на выезд из страны. Сделать это быстро, безопасно и в режиме онлайн можно при помощи проверенного сервиса Невылет.рф

При купле-продаже жилья или коммерческого помещения в Испании обе стороны сделки должны учитывать несколько основополагающих моментов:

  • налоговые платежи и сборы оплачивает как новый, так и старый собственник (каждый свои);
  • перечень обязательств зависит от того, где приобретается недвижимость – в новострое или на вторичном рынке (например, НДС для новых зданий и сбор за переход прав собственности (ITR) для старых построек);
  • покупатель недвижимости в Испании платит налог не только при покупке – пополнять бюджет придется на протяжении всего периода владения собственностью (муниципальный налог IBI, сбор за сдачу помещения в аренду для испанцев и нерезидентов страны, налог на содержание зданий и вывоз мусора).

В момент заключения сделки основные фискальные и нефискальные платежи для покупателя условно распределяются следующим образом:

Название обязательства Покупка нового помещения
Налог на добавленную стоимость (IVA) 10 % для жилья, 21 % — для коммерческих объектов
Гербовый сбор (AJD) 1-2 % от стоимости
На переход права собственности (ITR) Не взимается
Услуги проверки правового статуса объекта (Nota Simple) Сделать запрос можно самостоятельно на сайте государственного реестра недвижимости Registro de la Propiedad. Оплата зависит от типа запрашиваемой информации
Регистрационные действия (Gastos registrales) в госреестре 1,5 % от цены, указанной в купчей (Escritura)
Услуги нотариуса (Gastos notariales) Примерно, 0,5 % от стоимости объекта

Итоговая сумма расходов для покупателя варьируется в пределах 10-15 % от величины затрат на покупку. Если жилье приобретается в ипотеку, расходы покупателей составляют около 14%, но это без учета затрат на дальнейшее обслуживание кредита.

Налог на переход права собственности на здания и помещения – Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) – часто путают с НДС (IVA). Принципиальная разница между ними заключается в объекте обложения фискальным обязательством: ITR рассчитывается для вторичного жилья, а IVA оплачивается первым владельцем.

Величина налога не фиксированная и зависит от региона, в котором расположена собственность. В среднем коэффициент по стране равен 8 %, но в каждом автономном сообществе установлена своя ставка. Например, дом в Каталонии потребует уплаты 10 % от договорной стоимости, а собственность на Канарских островах обойдется всего в 6,5 %.

После подписания купчей и совершения нотариальных действий счастливый обладатель жилья в Испании должен зарегистрировать его в госреестре Registro de la Propiedad. Сделать это нужно не позднее 30 дней после совершения сделки.

Если жилье приобретается не у бывшего владельца, а у застройщика, то покупатель уплачивает определенный процент от стоимости покупки – Impuesto sobre Valor A ad >

И, наконец, самое интересное – ограничение выезда за границу должникам. Именно о статусе должника проще всего «забыть», собираясь в очередной заграничный отпуск. Причиной могут быть просроченные кредиты, неоплаченные квитанции ЖКХ, алименты или штрафы из ГИБДД. Любая из этих задолженностей может грозить ограничением выезда за границу в 2020 году, узнать информацию о наличии задолженности рекомендуем с помощью проверенного сервиса невылет.рф

Начисленные суммы уплачиваются покупателем в момент совершения сделки. Размер ставок не зависит от статуса приобретателя и одинаков как для граждан Испании, так и для иностранцев.

Гербовый сбор при покупке нового жилья или оформлении ипотеки

Операции с недвижимостью «из первых рук» подразумевают также уплату гербового сбора (IAJD). Юридические услуги по оформлению документов оплачивают вместе с НДС в момент заключения договора купли-продажи. Величина расходов составит 1,5 % от стоимости объекта недвижимости.

Неприятный «сюрприз» ждет тех, кто обратится в банк за ипотекой. В этой ситуации гербовый сбор придется уплатить еще раз – в размере от 1 % до 2 % от суммы оформляемого займа. Подобное удвоение объясняется тем, что сбор IAJD уплачивается при любых операциях с недвижимостью.

Какой налог на недвижимость в Испании в 2020 году

В Испании все сделки с недвижимостью заверяются нотариусом. В его обязанности входит не только удостоверение воли сторон и проверка договора на соответствие законодательству – перед заверкой купчей специалист должен проверить статус передаваемой собственности (наличие других собственников и обременений). Оригиналы всех запросов и копии предоставленных документов подшиваются в нотариальное дело и хранятся в архиве конторы.

Стоимость нотариальных услуг в среднем составляет 0,4 %-0,5 % от суммы покупки. При этом оплате подлежит каждое действие нотариуса, на которые установлены соответствующие расценки. То есть, если оформляется купчая и договор ипотеки, расходы увеличатся вдвое.

После того как налоги при покупке квартиры будут перечислены в бюджет в полном объеме, недвижимость можно регистрировать в реестре Registro de la Propiedad. Завершить процедуру нужно в течение 30 дней. Стоимость регистрации составляет 1,5 % от суммы, зафиксированной в договоре купли-продажи.

Однако еще до совершения покупки или в процессе ее удостоверения следует позаботиться о получении выписки из госреестра прав и обременений на недвижимость (Nota Simple). Обычно такой запрос делает нотариус, а затем включает его стоимость в счет для покупателя. Однако это вовсе не означает, что провести предварительную проверку не может сам клиент. Сделать это можно, обратившись в специализированную контору, или самостоятельно через официальный сайт. Гарантированный успех ждет того, кто знает индивидуальный код собственника проверяемой недвижимости (Búsqueda por identificador único de finca, IDUFIR).

Бывший собственник также несет свою часть затрат. Во-первых, в Испании принято прибегать к помощи профессиональных риелторов, услуги которых оплачивает продавец. Стоимость такого сопровождения может достигать 5 % от итогового ценника, но в большинстве случаев позволяет избежать обеим сторонам встреч с мошенниками. Кроме услуг агента по недвижимости иностранцам также понадобится юрист со знанием испанского языка.

Налоги при продаже недвижимости взимаются с разницы между ее первоначальной кадастровой стоимостью и тем же показателем на момент продажи (Plusvalía):

  • налог с прироста фактической стоимости объекта (Impuesto sobre la venta de inmuebles);
  • налог с прироста капитала от продажи земельных участков (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana);
  • налог с продажи недвижимости для нерезидентов (Impuesto de Incremento de patrimonio de no residentes).

Ставки обложения стандартные для полученных доходов как физических, так и юридических лиц. При исчислении обязательств больше внимания стоит уделить определению налоговой базы:

Субъекты База обложения Способ уплаты и сроки
Резиденты Чистая сумма прироста капитала (прибыль от продажи) может быть скорректирована на величину расходов на улучшение помещений: ремонт, перепланировка, IVA или ITR, прочие обязательные сборы. За основу берется кадастровая стоимость Оплата исчисленного обязательства должна быть произведена после подачи ежегодной декларации о доходах (бланк по форме 210). Налог можно уменьшить на сумму налоговых вычетов, сделать зачет, если взамен проданного в тот же год будет приобретено другое жилье
Нерезиденты В силу своего статуса иностранцы должны брать за основу стоимость реализации объекта (по договору купли-продажи) Оплата обязательства происходит сразу при заключении сделки (3 % от полной суммы). В дальнейшем можно подать декларацию и сделать перерасчет по правилам, предусмотренным для резидентов. Переплаченные средства можно вернуть по итогам подачи годовой отчетности (примерно через полгода).

Полностью завершенное нотариальное оформление сделки и регистрация права собственности в госреестре не означают освобождения от налогового бремени. С этого момента владелец недвижимости будет ежегодно вносить свою фискальную лепту в бюджет Испании:

  • ежегодный муниципальный налог на недвижимость в Испании – IBI;
  • налог на вмененный доход от аренды – IRNR;
  • взносы на элитную недвижимость (Impuesto sobre el Patrimonio).

Владение жилыми или нежилыми помещениями в Испании подразумевает определенные фискальные обязательства для собственника. В частности, каждый муниципалитет ежегодно собирает в бюджет города налог на недвижимость – Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Ставка этого налога устанавливается решением городской общины, но по всей стране находится в пределах:

  • 0,3 % от кадастровой стоимости для построек в сельской местности;
  • 0,4 % – 1,1 % от того же показателя для городских объектов.

Причем регулярный платеж ожидает как резидентов страны, так и иностранных граждан, ставки налога также не зависят от статуса налогоплательщика. Поэтому налоги на имущество для россиян в Испании не отличаются от сумм, указанных в платежках испанцев.

Какой налог на недвижимость в Испании в 2020 году

Равенство налогового бремени с испанцами в вопросе владения недвижимостью с лихвой компенсируются другими сборами с нерезидентов. В частности, собственники квартир, домов или апартаментов должны платить налоги с аренды этих помещений. Причем в данном случае не имеет значения, сдается этот объект фактически или простаивает большую часть года – разница будет видна только при расчете Impuesto sobre la Renta de No Res >

Факт наличия арендаторов Порядок расчета Пример Помещение сдается в аренду 24 % от фактического дохода (19 % для граждан ЕС) За жилье, сданное в аренду за 20 000 евро в год, нужно ежеквартально платить:
20 000 * 24 % / 4= 1 200 евро Арендаторы отсутствуют 24 % от 2 % кадастровой цены ежегодно Имущество стоимостью 100 000 евро обойдется:
100 000 * 2 % * 24 % = 480 евро в год

Практика взимания дополнительных сборов с владельцев дорогостоящих объектов недвижимости была введена в 2008 году, когда мир переживал жесточайший финансовый кризис. И хотя экономические проблемы сегодня не настолько серьезны, налог на элитную собственность (Impuesto sobre el Patrimonio) прижился и в 2020 году остается актуальным для всех объектов дороже 700 000 евро.

Принципы определения налоговой базы и суммы обязательств устанавливают местные муниципалитеты, но общий подход примерно следующий:

  • стоимость объекта должна превышать 700 000 евро (для семейной пары – 1 400 000 евро);
  • из налоговой базы вычитаются суммы обременений (ипотека, залог и прочее);
  • ставка налога прогрессивная и напрямую зависит от стоимости недвижимости (в пределах 0,2 %-2,5 % от исчисленной налоговой базы);
  • на сумму обязательства никак не влияет начисленный налог IRNR для нерезидентов – данный сбор пополняет местный бюджет, и делается это ежегодно;
  • ставки и особенности расчета фискального платежа утверждают муниципалитеты.

У всех, кто вступил в права владения собственностью, появляется обязанность содержать в чистоте как само помещение, так и прилегающую к нему территорию. Уборкой обычно занимаются управляющие компании или комунидад. Вопросы вывоза и утилизации твердых бытовых отходов решаются на муниципальном уровне.

Расходы на уборку мусора несут как резиденты, так и нерезиденты страны. При этом не важно, проживает ли владелец в помещении постоянно или бывает наездами.

В зависимости от региона, сумма сбора колеблется в районе 100-200 евро в год в зависимости от муниципалитета.

Перечень остальных налоговых обязательств для граждан и нерезидентов Испании

Налогообложение операций с недвижимостью – это немаловажная статья пополнения бюджета Испании. Не менее актуальными являются и другие фискальные платежи. В частности, для юридических лиц это:

Наименование Примечание
Корпоративный налог (IS) Общая ставка – 25 %. Для компаний-новичков в первые два года может применяться ставка в размере 15 %
НДС (IVA) Общая ставка – 21 %. Сниженные ставки (10 %, 4 %, 0 %) применяются для приоритетных отраслей экономики
Акцизы — Impuestos Especiales Фиксированные платежи за единицу продукции: алкоголь, спирт, пиво, табак, топливо, ГСМ
Налог на отдельные виды коммерческой деятельности (IAE) Муниципальный сбор, только для предприятий с оборотом свыше 1 млн евро (1000-4000 евро в год)
Для физических лиц список дополняют другие платежи
Подоходный налог с резидентов (IRPF) Прогрессивная шкала — от 19 % до 45 % с дохода, полученного за 365 календарных дней
Налог на наследство и дарение — Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones Ставка колеблется в пределах 7,65 % — 34 % — в зависимости от решения местных властей и стоимости дарения

Налоговая система Испании опирается на один из важнейших принципов: фискальные привилегии должны иметь, прежде всего, граждане страны, а также те иностранные подданные, которые инвестируют в испанскую экономику. Следуя логике объединенного Евросоюза, равными с испанцами налоговыми правами наделены обладатели паспорта ЕС. Все те, кто попадает под категорию нерезидентов, обязаны платить налоги и сборы по повышенным ставкам.

О admin

x

Check Also

На каком языке говорят в Турции, разнообразие диалектов в 2020 году

Турция – государство с богатой культурой и яркими традициями, популярное у туристов со всех сторон света. Каждого гостя этой земли ожидают знакомство с самобытным менталитетом, религией, искусством; познать хотя бы ...

Как получить визу в Словению в 2020 году: документы, сроки, стоимость

Словения – небольшое государство в Центральной Европе – несмотря на площадь всего в 20 тысяч кв. км, отличный туристический центр. Здесь можно восхититься прекрасными пейзажами, отдохнуть на пляже или покататься ...

Лучшие детские лагеря в Турции: какой выбрать для ребенка

Детские лагеря в Турции: увлекательный отдых на море Отдых в Турции пользуется большой популярностью среди россиян и жителей других постсоветских стран. Мягкий климат и развитая туристическая инфраструктура с обилием развлечений ...

Покупка, продажа и прокат авто в Турции в 2020 году (процесс)

Особенности покупки, продажи и аренды авто в Турции в 2020 году В настоящее время довольно выгодно приобретать недвижимость в Турции, и множество людей ежегодно стремятся переехать туда с семьей. Конечно, ...

Бизнес в Турции: какой и как открыть в 2020 году

Открыть бизнес в Турции в 2020 году: особенности турецкого рынка Интерес к турецкому государству со стороны мигрантов всегда был повышенным вопреки всем экономическим кризисам и нестабильности ситуации в данном регионе. ...

Процедура оформления статуса беженца в Турции

В последние годы мировое сообщество перестало быть сторонним наблюдателем за ситуацией с мигрантами и ощутило на себе все последствия, которые повлек этот процесс, разросшийся до глобальных масштабов. Военные действия на ...

Аптечка в Турцию с ребенком: что необходимо взять

Путешествие с детьми – это всегда большая ответственность для родителей, особенно если речь идет об отдыхе на море. Предусмотреть нужно не только варианты одежды на все виды погоды, но и ...

Плюсы и минусы жизни в Словении в 2020 году: подробный обзор

Переезд в новое государство – достаточно смелый и ответственный шаг, на который большинство не решается в течение всей жизни. Однако мысли о светлом будущем для детей, поиск новых возможностей и ...

Банки Турции и проценты по вкладам: где лучше открыть счет

Как работает банковская система Турции в 2020 году: обзор надежных банков На сегодняшний день банки во всех странах выступают главными держателями денежных средств и активов. Благодаря существованию банковской системы люди ...

Как снять квартиру в Турции на длительный срок в 2020 году

Аренда квартир в Турции на длительный и короткий срок в 2020 году Турция ежегодно притягивает к себе огромное количество иностранцев, прибывающих не только в туристических целях. Многие едут в Турецкую ...

Образование и обучение в Словении: как поступить в 2020 году

Обучение за рубежом не теряет привлекательности. Кто-то мечтает окончить в Европе только магистратуру, а кто-то хочет получить за границей высшее образование от первого до выпускного курса. Как выбрать страну? Если ...

Как купить недвижимость в Словении: стоимость на 2019 год

Покупка недвижимости в Словении: тонкости выбора и основные процедуры При всей привлекательности идеи покупка недвижимости в Словении в 2020 году сулит не только радость красивейших пляжей и кристальный воздух горных ...

Уровень жизни в Словакии, плюсы и минусы в 2020 году

Словацкая Республика – небольшое государство в составе ЕС с населением в 5,5 млн человек. Уровень жизни по стране ниже среднеевропейского. Однако лояльное отношение властей к мигрантам, расположение в центре Европы ...

Стоимость аренды автомобиля в Словении: топливо, дороги, парковки

Словения – туристически развитая страна Европейского Союза. Здесь можно отдохнуть на горнолыжном и пляжном курортах, посетить исторические объекты и другие достопримечательности, полюбоваться неповторимыми пейзажами, поправить здоровье в многочисленных лечебницах. Аренда ...

Особенности ведения бизнеса в Словении и процедура получения бизнес визы

Словения – небольшое государство в Альпийско-Дунайском регионе Центральной Европы. Удачное географическое расположение и членство республики в Европейском союзе делают бизнес в Словении привлекательным для иностранцев. Визы в Словению относятся к ...

Входит ли Словения в Шенгенскую зону или нет

Словения привлекает туристов со всего мира богатой историей и прекрасной природой. Чистое море, старые аутентичные города и культура, добродушные местные жители и фешенебельные курорты популярны у жителей России, но нередко ...

Рейтинг@Mail.ru