Главная 16 Льготы и выплаты 16 Налоговый вычет при строительстве дома: как получить имущественный возврат на сооружение частного жилья на земельном участке своими силами

Налоговый вычет при строительстве дома: как получить имущественный возврат на сооружение частного жилья на земельном участке своими силами

Налоговый Кодекс РФ предусматривает имущественный налоговый вычет при строительстве дома для граждан России. Более того, законом предусмотрен возврат части уплаченных средств подоходного налога не только от стоимости жилого помещения, но и с начисленных процентов по кредитному соглашению.

К заявителю на предоставление денежной компенсации предъявляются определенные требования:

  1. Он должен иметь гражданство России и длительность его проживания в стране не может быть меньше 183 дней.
  2. Физическое лицо должно ежемесячно вносить в казну денежную сумму в размере 13% от заработной платы.

Наличие одного из вышеперечисленных пунктов исключает гражданина из списка лиц, имеющих право на компенсацию. Каждый человек должен понимать: единственный способ, как получить налоговый вычет при строительстве дома, это ежемесячно уплачивать в государственную казну 13% от общей суммы заработной платы.

Получение налогового вычета при строительстве дома наступает в отношении жилья, относящегося к категории:

  • новое построенное жилье;
  • недостроенное здание с дальнейшим его обустройством.

Чтобы воспользоваться правом и компенсировать часть уплаченных в казну средств, необходима дальнейшая регистрация собственника в новом жилом помещении. Законодательством не предусмотрены какие-либо налоговые уступки, если правом регистрации данное жилье не наделено. Это положение прописано в Письме № 03-04-05/27085, утвержденном Министерством финансов РФ.



В отношении покупки недостроенного жилья необходимо внимательно изучить текст договора: если данное здание не является объектом, относящимся к категории «незавершенное строительство (НЗС)», имущественный вычет за дом будет возможен только в отношении стоимости этого недостроенного здания. Возмещение затрат, связанных с дальнейшими строительными работами, требует обязательной отметки в договоре «объект НЗС».

Величина возмещения выплаченных обязательств будет зависеть от указанных физическим лицом затрат при оформлении права на возврат части подоходного налога. Список затрат, являющихся основанием для предоставления гражданину имущественного вычета на строительство дома, определен законодательно и включает затраты:

  • в размере стоимости земли, где будет строиться жилье;
  • в размере стоимости жилого здания, строительство которого не окончено;
  • в размере стоимости материалов для строительства и отделки, предназначенных для частного дома;
  • на работы по возведению здания и дальнейшей его отделки, произведенной третьими лицами;
  • на оплаченные документы, выдаваемые проектно-сметной организацией;
  • связанные с подведением и подключением к дому бытовых коммуникаций.

Для реализации своего права по налоговой компенсации на все вышеперечисленные затраты должны быть предоставлены соответствующие документы, подтверждающие их стоимость.

Налоговым законодательством предусмотрен также перечень строительных работ, не являющихся основанием для возврата денежных средств по уплаченным обязательствам в государственную казну:



  1. Изменение планировки и иное переустройство жилья, строительство которого завершено.
  2. Надстройка дополнительных этажей или пристроек в доме, который уже построен.
  3. Монтаж сантехнического, газового и другого бытового оборудования.
  4. Строительство на земельном участке иных помещений жилого и нежилого назначения (сарай, гараж, мастерская, забор, баня).

Основанием, чтобы получить налоговый вычет на строительство дома или его приобретение, считается выписка из реестра налогооблагаемой недвижимости (ЕГРН), где прописано, что гражданин является полноправным владельцем данной жилой постройки.

Чтобы не упустить возможность возместить по закону часть денежных средств, израсходованных на дом, необходимо знать о сроках возврата суммы налоговой компенсации:

Гражданин РФ имеет также возможность получить компенсацию по имущественному налогу раньше срока выдачи ему свидетельства на частный дом. Для этого необходимо приобретать имущество через своего нанимателя, так как по месту работы сроки начисления компенсации по налогу иные.

Документы, которые необходимо подавать в ИНС в качестве оснований для компенсации уплаченного с заработной платы налога, следующие:

  • письменное заявление гражданина;
  • ксерокопия паспорта;
  • Налоговая Декларация по НДФЛ;
  • удостоверение о праве собственности на жилое помещение, внесенное в ЕГРН;
  • все документы и их ксерокопия, подтверждающие затраты по строительным и отделочным работам;
  • справка о доходах физического лица.



Налоговый имущественный вычет в отношении процентов по кредитному соглашению, которое было одобрено на строительство жилья, должен быть дополнительно подтвержден:

  • договором с финансовым учреждением о кредитовании физического лица;
  • документом с указанием размера процентов, выплаченных заемщиком.

Основной особенностью начисления является то, что вернуть часть дохода гражданин имеет право только один раз в жизни. То есть при покупке трех недостроенных или строительстве двух новых домов вычет полагается только на одно из жилых строений по усмотрению владельца.

Еще одной особенностью по возврату части уплаченного налога за строительство дома является возможность заявить о дополнительных затратах на его отделочные работы, которые производились уже после получения свидетельства собственника и предоставления вычета по строительству данного жилья. Это право определено в письмах:

  • Федеральной налоговой службы РФ № БС-4-11/7253;
  • Министерства финансов РФ № 03-04-05/23340.

Затраты, понесенные на строительство своими силами нового или приобретение недостроенного жилого помещения, подлежат возмещению в размере 13% от их общей суммы, но не могут превышать 260 тысяч рублей. При этом на ту же сумму по данному частному дому может рассчитывать супруг/супруга собственника, если:

  • их брак официально зарегистрирован;
  • жилое строение является их общей собственностью;
  • сумма затрат равна или больше 4 миллионов рублей.



Если затраты по дому, находящемуся в совместном владении супругов, составляют больше 2 миллионов рублей, но не превышают 4 миллионов рублей, то следует написать заявление о распределении вычета в соотношении 100:0. Это даст право отказавшемуся от вычета супругу вернуть в дальнейшем часть своего налога. Долевое владение супругами данным жильем предусматривает долевое распределение компенсации налога по нему.

Неизрасходованная сумма вычета, предусмотренная законодательством в размере 2 миллионов рублей от всех понесенных затрат, подлежит компенсации. Таким образом, если затраты равны 1 200 000 рублей, то на вычет от 800 тыс. рублей можно будет претендовать при следующем строительстве жилья. А остаток по неизрасходованному процентному лимиту взятого целевого кредита не может быть вновь заявлен к вычету при строительстве жилого дома на заемные денежные средства.

Возведение нового или покупка недостроенного дома, оформленного по кредитованию, имеет ограничения при начислении денежной компенсации. Они налагаются на проценты по договору, сумма которых не может превышать 3 миллиона рублей, если он был подписан в период с 1 января 2014 года. Таким образом, размер компенсации составит 390 тысяч рублей. Ограничения по сумме уплаченных процентов не налагаются на кредитный договор, заключенный в период до 31 декабря 2013 года. В этом случае 13% налогового вычета будут исчисляться из всей суммы уплаченных процентов.

На что будут израсходованы заемные средства, следует обязательно прописать в тексте договора. В праве получить налоговый вычет на строительство жилого дома или покупку недостроенного жилья при отсутствии четкой формулировки будет отказано.



Пенсионер, не успевший компенсировать сумму уплаченного им подоходного налога при строительстве нового или покупке недостроенного жилого помещения, имеет право вернуть его, если:

  • 3 года до выхода на пенсию он официально работал по трудовому контракту;
  • он ежемесячно отчислял 13% подоходного налога в государственную казну.

На пенсии гражданин также вправе официально трудоустроиться. В этом случае его право на получение компенсации по налогу не будет зависеть от обязательного трехлетнего стажа до выхода на пенсию. Однако и в этом случае уплата подоходного налога обязательна, так как именно с него будет начислена сумма компенсации по имущественному налогу.

Выход в декретный отпуск не лишает права на возврат 13% от подоходного налога, если затраты приходятся на период до ухода в отпуск по содержанию и воспитанию ребенка.

Затраты по жилому помещению, оформленному в собственность на лицо, не достигшее 18 лет, подлежат возмещению на тех же условиях с правом одного из официальных представителей ребенка оформить налоговый вычет за строительство или покупку жилья на свое имя.

Возврат налога по доходу физического лица в размере 13% – право гражданина РФ, полученное им на законном основании при соблюдении вышеперечисленных требований и условий. Наличие данного права у физического лица не означает наступление обязательств перед ним у налогового инспектора. Гражданин должен сам изучать условия льготного налогообложения, а не ждать ответственного работника отделения налоговой службы, который придет и принесет деньги в качестве суммы начисленной компенсации.

О admin

x

Check Also

Льготы на коммунальные услуги многодетным семьям: кому положена субсидия на оплату квартплаты (ЖКХ), какие документы нужны для оформления

Оплата стоимости услуг ЖКХ занимает большой удельный вес в постоянных расходах среднестатистической российской семьи. Если в семье есть ребёнок и уж тем более, не один, сумма ежемесячных расходов на жилищно-коммунальные ...

Пособие по уходу за пожилым человеком: на кого, как и с какого возраста можно оформить компенсационные выплаты по присмотру за престарелыми людьми

Немногие жители Российской Федерации знают о том, что государство ежегодно закладывает в бюджет сумму для выплаты пособий для тех, кто осуществляет уход за пожилыми людьми. Пособие по уходу за пожилым ...

Социальная помощь пенсионерам: какая государственная материальная поддержка положена одиноким пожилым людям, как оформить патронаж для ухода на дому

Социальная помощь – это способ поддержки малоимущих и нуждающихся слоев населения со стороны федеральных и региональных муниципальных организаций. Пенсионеры считаются самой нуждающейся группой граждан в оказании поддержки. Правила оказания государственной ...

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру: предоставление скидки на налоги неработающим пожилым людям, оформление декларации 3 НДФЛ

Сегодня существует множество альтернативных государственному здравоохранению платных клиник, где можно получить самые разнообразные медицинские услуги. Как правило, граждане Российской Федерации, включая пенсионеров, пользуются именно платными услугами. Но не все знают, ...

Помощь погорельцам по закону: какая материальная поддержка предусмотрена от государства в связи с пожаром в квартире и если сгорел дом на участке в деревне

К сожалению, от пожара не застрахован никто. Потерять недвижимость, движимое имущество, материальные вещи и ценности, документы можно не только при халатном обращении с огнем, но и при неисправной электропроводке, невнимательности ...

Льготная ипотека: как получить жилье по программам социального кредитования с господдержкой молодой семье, что это такое, условия предоставления

Возможность покупки недвижимости по ипотеке существует уже очень давно. Она выдаётся на различные сроки в практически любой валюте и под самые разные процентные ставки. Но такое явление, как льготная ипотека ...

Льготы беременным: какие пособия и послабления положены женщинам в положении на работе до декретного отпуска и после, выплаты неработающим

В современном мире государство очень поддерживает и стимулирует к повышению демографии. Поэтому сейчас беременность для женщины – это не только неимоверная радость, но и спокойствие в социальном мире, т. к. ...

Материальная помощь к отпуску: как написать заявление на единовременную выплату бюджетникам, размер матпомощи, как рассчитывается и облагается ли налогом

На сегодняшний день на большинстве предприятий, организаций или учреждений предусматривается не только оклад или тарифная ставка, которая обозначается при заключении трудового договора, но также есть и некоторые дополнительные выплаты. В ...

Льготы для ИП при открытии, налоговые послабления предпринимателям-инвалидам 2 группы и многодетным семьям

Начинающие предприниматели стараются экономить на всем. Оттого и берутся самостоятельно за ведение бухгалтерии и составление финансовой отчетности. И часто даже не знают, что имеют законные возможности для реального сокращения расходов. ...

Льготы детям сиротам: какие привилегии положены оставшемуся без попечения родителей ребенку при поступлении в ВУЗ, поддержка после 18 лет при оплате жилья

Дети, чьи родители в отношении их были лишены прав, или сироты – это особая социальная группа лиц, содержание которых находится на балансе государства. Помимо материальной поддержки, которая распределяется по областям ...

Льготы военным пенсионерам: какие права положены по закону о пенсионном обеспечении ветеранам, бывшим военнослужащим по оплате коммунальных платежей (ЖКХ)

В законопроекте «О статусе военнослужащих» сообщается, что уволенным из вооруженных сил и их членам семей положены субсидии, гарантии и льготы для военных пенсионеров. Для того чтобы ими воспользоваться необходимо иметь ...

Распределение имущественного налогового вычета между супругами: образец заявления на перераспределение долей возврата НДФЛ по ипотеке до и после 2014 года

Налоговый вычет — правомочие трудоустроенных налогоплательщиков, ежемесячно выплачивающих со своего дохода минимум 13%. Право на получение имущественного вида вычета появляется при: реализации собственного жилья; приобретении жилья; покупке земли для постройки ...

Льготы для студентов очной и заочной формы обучения: социальные привилегии по студенческому билету на РЖД и авиаперелеты

Студенты относятся к категории российских граждан, которые наиболее остро нуждаются в материальной помощи государства. Размер стипендии невелик, да и получают её не все обучающиеся. В качестве мер социальной защиты на ...

Налоговый вычет за страхование жизни и здоровья: как получить социальную скидку на налоги по добровольному страховому договору

По закону россияне, регулярно уплачивающие налоги, могут получить кое-какие компенсации от государства. Система компенсаций проходит через фискальные органы и называется возвратом налогового вычета за расходы, которые классифицируются как социальные. Налоговый ...

Налоговый вычет при продаже квартиры: как получить от государства имущественный льготный возврат при отчуждении недвижимости, изменения в кодексе

На сегодняшний день любые доходы граждан подлежат налогообложению, это является неотъемлемой частью жизни работающего человека. Но государство предоставляет возможность сократить часть таких выплат. Это, к примеру, налоговый вычет при продаже ...

Налоговый вычет при продаже земельного участка: сколько раз можно получить имущественный возврат, подача 3 НДФЛ через личный кабинет на официальном сайте

Подоходный налог на доходы физлиц — один из основных видов выплат государству, который является обязательным для всех резидентов Российского государства. Он высчитывается в размере 13% из заработной платы, а также ...

Рейтинг@Mail.ru